Avec le système de sécurité sociale en Grèce en cours de transformation et la plupart des caisses désormais fusionnées en une seule, des problèmes pratiques se sont posés pour les assurés. Certains résultaient des ambiguïtés de la loi, d’autres de la période de transition pendant laquelle des problèmes de plusieurs décennies devaient être résolus en quelques mois seulement. Dans ce texte, nous examinerons quelques questions clés que chaque assuré doit connaître afin de ne pas se retrouver « piégé » légalement dans des situations dont il faudra beaucoup de temps et d’argent pour se défaire.

1.Qui est assuré aujourd’hui au ΕΦΚΑ?

Suite aux fusions de diverses caisses de sécurité sociale et à l’intégration de la plupart d’entre elles au ΕΦΚΑ (Fonds national de sécurité sociale, et déjà e-ΕΦΚΑ), la question de l’organisme auquel sont affiliés les différents assurés est devenue cruciale. Ainsi, la loi stipule qu’au ΕΦΚΑ, les salariés, c’est-à-dire ceux qui fournissent présumément un travail dépendant à un employeur, sont assurés. De plus, il n’est même pas nécessaire qu’il existe un contrat de travail valide entre l’employeur et l’employé ; il suffit que le travail soit effectivement fourni par le second au premier.

Pour faciliter l’intégration des travailleurs salariés souhaitant devenir assurés au ΕΦΚΑ, la loi prévoit une présomption en leur faveur. Cela signifie que, dans les cas où il est difficile de déterminer si le travailleur est salarié ou travailleur indépendant, ce dernier sera considéré comme salarié tant qu’il fournit effectivement un travail dépendant à un employeur en échange d’une rémunération, c’est-à-dire un salaire versé à intervalles réguliers.

Bien entendu, l’employeur peut prouver que le travailleur n’est pas salarié dans son entreprise, mais qu’il s’agit d’un travailleur indépendant, afin de ne pas être contraint de payer sa cotisation de sécurité sociale. Il convient cependant de noter que pour que la présomption de la loi s’applique et que le travailleur soit considéré comme salarié, il doit fournir son travail à l’employeur en tant qu’activité principale, sans avoir d’autres emplois parallèles.

2.Les mêmes règles s’appliquent-elles au travail à temps partiel?

Pour ce mode de prestation de travail, c’est-à-dire l’accord selon lequel le travailleur travaillera à un horaire réduit par rapport à celui établi par la loi aujourd’hui, les mêmes principes que ceux mentionnés ci-dessus concernant la couverture sociale du travailleur s’appliquent. Cependant, pour cela, l’employeur et le travailleur doivent convenir par écrit que ce dernier sera employé dans un cadre de travail à temps partiel, et cet accord doit être notifié à l’Inspection du travail dans les 8 jours suivant la rédaction du document. Sinon, les autorités compétentes du ΕΦΚΑ peuvent considérer que le salarié travaille à temps plein, ce qui entraînera des différences dans la manière dont il est assuré.

Un travailleur à temps partiel est, en principe, assuré séparément pour chaque (complète) journée de travail, sans que cela ne dépende du fait qu’il travaille quotidiennement moins d’heures qu’un salarié à temps plein. En effet, s’il travaille quotidiennement (c’est-à-dire 5 jours par semaine), il bénéficiera de prestations sociales pour un travail de 25 jours par mois, exactement comme pour les travailleurs à temps plein. Il est important de savoir que les prestations des travailleurs ici sont calculées sur la base des salaires réellement perçus.

Comme nous le comprenons à partir des informations ci-dessus, l’assurance d’un travailleur à temps partiel est assez difficile en pratique, car il « met du temps » à satisfaire aux conditions de la loi pour obtenir une pension de vieillesse ou, s’il y parvient, il reçoit une pension réduite en raison de ses revenus plus faibles. À cela s’ajoute la pratique de nombreuses entreprises de ne pas assurer leur personnel à temps partiel pour 25 jours par mois, mais pour 20 ou 21 jours, bien que les travailleurs aient effectivement pu travailler les mêmes jours que ceux à temps plein, ce qui prive les premiers de nombreuses prestations sociales.

3.Puis-je racheter des périodes de cotisation fictives?

Pour couvrir certains vides créés par l’application de la législation sur la sécurité sociale, mais aussi pour que les assurés n’aient pas de « trous » dans leur parcours de cotisation, ce qui pourrait les empêcher de faire valoir un droit à pension à l’avenir, la loi a offert aux assurés une facilitation importante que peu connaissent. Ainsi, les assurés ont la possibilité, s’ils le souhaitent, de racheter des périodes de cotisation fictives afin de disposer d’une durée d’assurance continue, ce qui les conduira à des pensions plus élevées. Évidemment, ceux qui ont déjà acquis un droit à pension avant l’application de la loi ne peuvent pas racheter des périodes fictives.

Pour racheter des périodes de cotisation fictives, l’assuré doit soumettre une demande et choisir l’une des catégories correspondantes que nous allons mentionner ci-dessous. Ensuite, une fois que sa demande est acceptée, il doit verser chaque mois la cotisation correspondante due par les travailleurs du secteur concerné au ΕΦΚΑ. Il va de soi que si l’assuré souhaite être assuré dans deux catégories professionnelles, c’est-à-dire en tant que salarié et en même temps en tant que travailleur indépendant, il devra verser deux cotisations, une pour chaque profession, qui sont calculées sur les revenus fixés par la loi pour les professions spécifiques.

Les exemples de rachat de périodes de cotisation fictives incluent le temps d’absence au travail en raison de grossesse, le temps de service militaire, le temps d’études, le temps de congé éducatif pour les enseignants, etc., ainsi que le temps pendant lequel l’entreprise est fermée en raison d’une grève. L’assuré a bien sûr la possibilité de régler le montant de la cotisation fictive en une seule fois, afin d’éviter le paiement de mensualités pour chaque mois de cotisation. Dans ce cas, il bénéficiera d’un meilleur montant de rachat, réduit par rapport à ce qu’il aurait dû verser s’il avait choisi le paiement par mensualités.

4.Quelles sont les conditions actuelles pour avoir droit à une pension d’invalidité?

Pour qu’un assuré puisse percevoir aujourd’hui une pension d’invalidité, la loi exige que certaines conditions soient remplies cumulativement, c’est-à-dire toutes ensemble. Évidemment, le type d’invalidité de l’assuré est également important pour déterminer le montant de la pension. Plus précisément, il doit :

• L’assuré doit souffrir d’un handicap qui l’empêche d’exercer la profession qu’il exerçait avant la détérioration de sa santé.
• L’assuré ne doit pas avoir causé délibérément la détérioration de sa santé pour obtenir une pension d’invalidité. Cet état de fait doit être prouvé par une décision judiciaire.
• L’invalidité de l’assuré (classée comme partielle, habituelle ou sévère) doit être certifiée par la commission compétente ΚΕPΑ, qui établit si l’invalidité (ou non) permet à l’assuré de travailler.
• Si l’assuré n’est pas d’accord avec les conclusions de la commission concernant son invalidité et son taux, il peut faire appel à une commission d’appel pour contester la décision initiale et revendiquer une pension d’invalidité dans de meilleures conditions.
• L’invalidité doit également avoir duré un certain temps minimum : pour une invalidité sévère, la durée minimale est d’un an, tandis que pour une invalidité partielle, la durée est fixée à 6 mois.
• L’assuré doit prouver qu’il ne peut pas travailler dans une profession correspondant à ses propres compétences/aptitudes et pas simplement dans n’importe quelle profession. Il faut donc examiner son parcours professionnel jusqu’à son invalidité.
• L’assuré doit également avoir complété un minimum de jours de cotisation, soit 1 500 jours de cotisation, dont les 600 derniers jours doivent avoir été réalisés au cours des 5 dernières années précédant son invalidité.
• Alternativement, il peut avoir rempli les conditions pour percevoir une pension de vieillesse, comme nous le verrons plus loin, ou avoir au moins 300 jours de cotisation et ne pas avoir dépassé 21 ans.

5.Puis-je recevoir une pension temporaire?Quel en sera le montant?

Pour ceux qui s’intéressent au versement d’une pension temporaire, c’est-à-dire d’un montant de pension mensuel avant que la demande de retraite ne soit acceptée et que le montant ne soit finalisé, la loi prévoit que l’assuré peut recevoir chaque mois 80 % de la pension qu’il percevra mensuellement une fois sa demande acceptée. Évidemment, si l’assuré est censé recevoir une pension réduite, le montant de la pension temporaire sera calculé en conséquence (80 % du montant de la pension réduite).

La pension temporaire commence à être versée à l’assuré à partir du premier jour du mois suivant immédiatement la soumission de la demande de pension et cesse d’être versée le dernier jour du mois précédent la décision concernant la demande de pension de l’assuré. Les montants que l’assuré reçoit sous forme de pension temporaire sont compensés avec ceux qu’il recevra plus tard en raison de la pension qui lui sera versée par le ΕΦΚΑ. Si la demande de pension de l’assuré est finalement rejetée alors qu’il a perçu pendant des mois des montants en raison de la pension temporaire qui lui a été accordée, le ΕΦΚΑ a la possibilité de demander même par voie judiciaire le remboursement des montants que l’assuré a reçus tout ce temps.

Les dispositions ci-dessus s’appliquent également en ce qui concerne la pension de veuvage, qui est transférée au conjoint survivant et à leurs enfants, qui recevront également 80 % de la pension sous forme de pension temporaire, et ce montant sera réparti entre eux comme l’indique le ΕΦΚΑ dans ses décisions. Il convient de noter que les montants des pensions qui sont désormais versés sur les comptes bancaires des assurés sont insaisissables mais seulement jusqu’à 1 250 euros par mois. Cependant, pour que l’insaisissabilité s’applique à ces montants spécifiques et pour protéger l’assuré contre des saisies et finalement la perte de ces montants, il doit faire une déclaration à sa banque indiquant que le montant contient une prestation de retraite pour lui/sa famille et est donc considéré comme insaisissable.

6.Comment puis-je obtenir la pension de veuvage de mon/ma conjoint(e)?

Dans le but de résoudre un problème crucial qui concerne de nombreuses familles aujourd’hui en Grèce, le législateur a modifié les conditions requises pour le transfert de la pension de veuvage au conjoint du défunt, qui avait déjà acquis un droit à pension au moment de son décès. Plus précisément, pour que la pension soit transférée, la loi exige :

• Qu’il y ait eu un mariage légal entre les deux époux, c’est-à-dire que le mariage n’ait pas été dissous par divorce tant que les deux époux étaient en vie. Dans la notion de mariage, la loi inclut également le contrat de vie commune, et il est indifférent que le mariage soit religieux ou civil.
• Que le mariage ait duré au moins 3 ans, et donc que le décès du conjoint ait eu lieu après cette période.
• Le défunt devait avoir rempli les conditions pour percevoir une pension de vieillesse, c’est-à-dire avoir été assuré pendant au moins 4 500 jours de travail.
• Alternativement, il pouvait être assuré pendant au moins 1 500 jours de travail, dont 300 jours réalisés au cours des 5 dernières années précédant son décès.
• La pension que recevra le conjoint ne peut pas être inférieure à la pension nationale, qui est actuellement fixée à 384 euros.
• Pour que les enfants du défunt puissent percevoir une partie de sa pension, ils doivent être célibataires et ne pas avoir atteint l’âge de 24 ans.
• Alternativement, si les enfants du défunt sont célibataires et ne peuvent pas travailler en raison d’un handicap, ils peuvent percevoir la pension du défunt, à condition que leur incapacité à travailler se soit manifestée avant qu’ils atteignent 24 ans.
• Si, après 3 ans suivant le décès du conjoint, le conjoint survivant travaille ou perçoit une pension d’un autre organisme de sécurité sociale, la pension de veuvage qui lui a été transférée est réduite de 50 % du montant initialement prévu.
• De plus, si le conjoint survivant se remarie ou entre dans une nouvelle union de fait, le versement de la pension de veuvage cesse dès que le ΕΦΚΑ a connaissance de cet événement.

7.Qu’est-ce que le certificat de situation vis-à-vis de la sécurité sociale?Pourquoi est-il si important?

Par « certificat de situation vis-à-vis de la sécurité sociale », nous entendons le document qui atteste que l’employeur n’a pas de cotisations sociales impayées pour les employés qu’il emploie dans son entreprise. Ce même document peut certifier que l’employeur a des cotisations sociales dues, mais qu’il les a régularisées par des paiements échelonnés. Dans ce deuxième cas, le certificat de situation a une validité de 2 mois, tandis que s’il n’y a pas de dettes, il a une validité de 6 mois.

Le certificat de situation est très important, car il est requis pour la plupart des transactions auxquelles une personne ordinaire fait face aujourd’hui dans sa vie. Un exemple classique est le transfert de propriété, où la loi permet le transfert même s’il existe des dettes de cotisations sociales non régularisées, mais stipule qu’un montant de la transaction sera retenu pour être utilisé par le ΕΦΚΑ afin de rembourser les cotisations dues. De plus, un certificat de situation est également requis pour le transfert d’un véhicule, ainsi que pour la participation de contractants privés à des appels d’offres publics.

Pour obtenir le certificat de situation, l’intéressé doit avoir régularisé ses cotisations sociales, non seulement envers le ΕΦΚΑ, mais également envers d’autres organismes de sécurité sociale, comme l’ΕΤΕΑΕΠ, qui était connu auparavant. Parallèlement, si l’on parle d’un employeur, ce dernier doit également avoir soumis une Déclaration Périodique Détailée pour le mois précédent d’activité de son entreprise, ce qui est un document qui reflète les heures de travail/emploi de ses employés et les cotisations sociales versées de manière détaillée pour chaque jour de travail.

8. Je participe avec d’autres à une entreprise.Quelles sont les règles concernant les cotisations sociales?

La réponse à cette question dépend du type de société dans laquelle les partenaires sont impliqués. S’il s’agit d’une société de personnes (société en nom collectif/partenariat, etc.), les partenaires sont responsables avec leur patrimoine pour le paiement des cotisations sociales, même si celles-ci sont dues par la société, par exemple, au personnel et aux employés. En particulier, dans le cas des associés en nom collectif, ils sont responsables de manière illimitée et conjointe avec leur patrimoine personnel pour toute dette de la société, donc l’ΕΦΚΑ peut s’adresser directement à eux pour les cotisations dues.

En revanche, si la société est de capitaux (par exemple, une Société Anonyme/Société à Responsabilité Limitée/Société par Actions Simplifiée), les partenaires n’ont généralement pas de responsabilité pour les dettes de la société, donc pas non plus pour le paiement des cotisations sociales par celle-ci. Toutefois, il n’est pas exclu qu’un partenaire qui détient une société de capitaux unipersonnelle puisse l’utiliser abusivement afin d’échapper à la responsabilité de ses dettes personnelles et d’éviter le paiement des cotisations. Dans ce cas, il pourrait également être responsable avec son patrimoine personnel s’il est prouvé que les dettes ont été générées par lui et que la société est simplement utilisée comme un écran pour échapper à la responsabilité en raison de non-paiements.

Il est important d’être très prudent lorsqu’on entre en tant qu’associé dans une société en nom collectif. En effet, selon la loi, il sera également responsable des dettes de la société qui existaient avant son entrée, y compris des cotisations sociales qui n’avaient pas été payées par la société. Il est également important de souligner qu’en cas de décès d’un partenaire, ses héritiers prennent sa place, à condition qu’ils acceptent l’héritage. Les héritiers seront eux-mêmes responsables du paiement des cotisations que le partenaire décédé devait en tant qu’associé en nom collectif. Par conséquent, une réflexion approfondie est nécessaire dans de tels cas où des « dettes cachées » peuvent être impliquées dans les héritages.

9.Je suis/étais assuré auprès de plusieurs organismes.De quel organisme vais-je recevoir ma pension?

Avec l’évolution du système de sécurité sociale en Grèce, de nombreuses personnes ont été assurées pendant longtemps auprès de 2 ou plusieurs organismes, et il a donc fallu déterminer le sort de leur assurance. À cet effet, la loi prévoit aujourd’hui ce qui suit :

• Étant donné qu’il n’y a désormais (principalement) qu’un seul organisme de sécurité sociale, la plupart des assurés ne sont assurés qu’auprès de celui-ci, et s’ils exercent plusieurs professions, ils paient une cotisation séparée à l’ΕΦΚΑ pour chacune d’elles.
• Si des cotisations ont été versées à plusieurs caisses, ces cotisations ne sont pas considérées comme perdues ; elles seront prises en compte pour que les assurés reçoivent un montant de pension plus élevé en raison de leurs contributions supplémentaires par rapport aux autres.
• Si les assurés ont payé des cotisations à 2 organismes de sécurité sociale avant l’entrée en vigueur de la loi sur l’ΕΦΚΑ (c’est-à-dire avant le 31/12/2016), ils pouvaient choisir de recevoir 2 pensions distinctes, une de chaque caisse à laquelle ils étaient affiliés.
• Cependant, après l’application de la loi sur l’ΕΦΚΑ, ceux qui étaient simultanément assurés auprès de plusieurs organismes sont considérés comme étant assurés auprès d’un seul organisme, l’ΕΦΚΑ, et donc leurs périodes d’assurance ne sont pas comptabilisées deux fois.
• L’assuré qui demande une pension doit être informé par les organes compétents de l’ΕΦΚΑ qu’il a été assuré auprès de 2 organismes au moins et qu’il conserve le droit de choisir son organisme.
• Cette information est fournie à l’assuré afin qu’il puisse choisir de recevoir 2 pensions distinctes, comme mentionné précédemment, ou de recevoir une pension unique, mais augmentée du temps d’assurance qu’il a accumulé dans l’autre organisme avant d’être affilié à l’ΕΦΚΑ.

10.Suis-je obligé de payer des cotisations sociales rétroactives dont je n’étais pas au courant pendant longtemps?

En ce qui concerne le paiement des cotisations par l’assuré, la loi a établi une règle générale selon laquelle, si des cotisations ont été imposées à l’assuré après un certain temps, et que ce dernier ne les connaissait pas légitimement, alors il peut éviter de les payer. Cependant, cela doit être démontré par des faits que l’assuré croyait ne pas être obligé de payer ces cotisations à l’ΕΦΚΑ (par exemple, il recevait un certificat de situation vis-à-vis de la sécurité sociale pendant longtemps, et son compte individuel de sécurité sociale ne montrait pas de dettes échues, etc.).

En d’autres termes, il ne suffit pas que les organes compétents de l’ΕΦΚΑ aient tardé à tenter de recouvrer les cotisations ou même à les imputer à l’assuré, mais il est nécessaire que ce dernier ait cru pendant longtemps qu’il n’y avait pas de dettes à son encontre. Un élément crucial est également le fardeau financier que l’imposition rétroactive de cotisations aurait sur l’assuré, surtout s’il est employeur et dirige une entreprise. Si l’imposition des cotisations pouvait mettre en péril financièrement l’entreprise, cela constitue une raison supplémentaire pour que l’assuré soit exempté du paiement des cotisations.

Il va sans dire que les employés ne devraient pas subir de conséquences sur leur couverture sociale en raison du comportement de l’employeur qui n’a pas payé ses cotisations pendant longtemps. Dans ce cas, l’employeur doit payer normalement les cotisations de ses employés, car il est très probable, voire certain, qu’il était au courant de leur existence. En revanche, si les employés étaient en complicité avec l’employeur pour que ce dernier ne paie pas de cotisations pour eux, afin d’éviter les retenues sur leur salaire, alors ces employés, dans leur plainte à l’ΕΦΚΑ, ne peuvent pas demander le paiement des cotisations par l’employeur, étant donné qu’ils étaient conscients de la situation réelle qui s’était formée pendant une longue période.

À côté du client et de ses besoins.

Athéna Kontogiánni – Avocate

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